재산세 계산 방법과 절세 전략

재산세란?

수익이 생기고 자산이 쌓이면 당연히 내야하는게 세금이죠!

부동산뿐만 아니라 주식 자산도 포함될까? 재산세 계산법과 절세 전략까지 자세히 알려드립니다.

 

 

 

📢 재산세란?

재산세는 부동산, 건축물, 토지 등 유형 자산에 부과되는 지방세입니다. 과세 기준일(6월 1일)을 기준으로 소유자가 세금을 부담하며, 매년 7월과 9월에 나누어 납부해야 합니다.

하지만 주식, 금융 자산도 재산세 대상일까요?

👉 일반적으로 주식이나 금융 자산 자체에는 재산세가 부과되지 않지만, 일정 조건을 충족하면 종합부동산세, 금융소득종합과세 등으로 과세될 수 있습니다.

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🏡 부동산 재산세 계산 방법

📌 재산세 공식:

👉 과세표준 × 세율 = 재산세

과세표준은 공시지가 또는 공시가격을 기준으로 결정되며, 부동산 종류에 따라 세율이 다릅니다.

📌 주요 재산세율 (부동산)

부동산 종류	세율
주택	0.1% ~ 0.4%
건축물	0.25% ~ 0.5%
토지	0.2% ~ 0.4%

📌 예시:

공시가격 3억 원인 아파트의 경우:

👉 과세표준 3억 원 × 세율 0.25% = 연간 75만 원

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📈 주식 & 금융 자산 관련 세금

✅ 주식에도 재산세가 부과될까?

주식 자체에는 재산세가 부과되지 않지만, 일정 기준을 초과할 경우 다른 세금이 적용될 수 있습니다.

📌 주식 및 금융 자산 관련 세금 종류

구분	적용 대상	과세 기준
양도소득세	대주주(지분율 1% 이상, 보유금액 10억 이상)	양도 차익에 대해 부과
금융소득종합과세	연간 금융소득 2,000만 원 초과	종합소득세율 적용 (최대 45%)
증권거래세	모든 주식 매도 거래	코스피 0.23%, 코스닥 0.20%

📌 예시:

만약 A씨가 연간 주식 투자로 3,000만 원의 이익을 얻었다면?

👉 금융소득종합과세 대상으로 포함되어 높은 세율이 적용될 수 있음

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💰 재산세 & 주식 관련 절세 전략

✅ 부동산 재산세 절세 방법

• 1세대 1주택 공제 활용 – 공시가격 6억 원 이하 주택 세율 인하
• 장기보유 공제 적용 – 보유 기간이 길수록 세금 감면 가능
• 재산세 분할 납부 – 부담을 줄이기 위해 분할 납부 활용
• 합법적 감면제도 활용 – 신축, 농어촌 주택 등 감면 대상 확인

✅ 주식 & 금융자산 절세 방법

• 대주주 요건 피하기 – 연말 기준 보유 금액 10억 원 미만 유지
• 손실과 이익 조정 – 주식 손실이 있다면 연말 전에 일부 이익 실현
• 가족 증여 활용 – 주식 증여 시 증여세 공제 한도 내에서 절세 가능
• ISA 계좌 활용 – 세금 혜택이 있는 개인종합자산관리계좌 활용

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📆 재산세 납부 일정 (부동산 & 금융자산 포함)

• 7월: 주택(1/2), 건축물, 선박, 항공기
• 9월: 주택(나머지 1/2), 토지

📌 주식 투자자라면?

• 양도소득세 신고 기한: 연도별 5월 종합소득세 신고
• 금융소득종합과세 신고 기한: 5월 종합소득세 신고 시 포함

💡 위택스(Wetax) 또는 국세청 홈택스에서 확인하고 기한 내에 납부하세요!